Информация о проведенных проверках деятельности государственного бюджетного учреждения социального обслуживания «Краевой центр социального обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов» в 2020 году

№ п/п	Дата проверки	Наименование контрольного (надзорного) органа	Наименование контрольного мероприятия	Выявленные нарушения	Отметка об устранении нарушений
1.	01 октября 2020г. – 30.10.2020г.	Министерство труда и социальной защиты населения Ставропольского края	Плановое аудиторское мероприятие	1. В нарушение п. 11 Инструкция № 157н и пункта 1 статьи 9 Закона № 402-ФЗ в декабре 2019г. к платежному поручению № 1296 от 11.12.2019г. приобщен счет от 30.11.2019г. № 44100303806/0410/12031 без печати и подписи поставщика. 2. В нарушение Приказа № 52н авансовые отчеты в 2018г. оформляются ненадлежащим образом: не отражается выдача перерасхода, отсутствует дата утверждения директором авансового отчета, в 2019г. не верно заполняется на оборотной стороне А/О графа 4, что является нарушением правил ведения бухгалтерского учета. 3. В нарушение п. 11 Инструкции № 157н первичные бухгалтерские документы (авансовые отчеты) приобщаются к журналу операций № 3 с нарушением хронологии. 4. В нарушение п. 1 ст. 9 Закона № 402-ФЗ к журналам операций не приобщались не оригиналы, а копии первичных учетных документов, отражающих факты хозяйственной жизни на поставку товаров, работ, услуг. 5. В нарушение ст. 9 Закона № 402-ФЗ оплата товаров, выполнения работ и услуг были произведены раньше факта предоставления услуг и поставки товаров. 6. В нарушение п. 11 Инструкции № 157н учреждением операции в журнале операций № 4 отражались с нарушением сроков и реквизитов первичных документов. 7. Учреждением акты сверок составлялись не по всем поставщикам. 8. В нарушение ст. 103 ТК РФ н соблюдается срок ознакомления с графиком дежурств под роспись. 9. При проверке расчетов начисления заработной платы сотрудникам по суммированному учету рабочего времени за декабрь 2019г. выявлена недоплата диспетчеру в сумме 115,10. 10. В нарушение Приказа № 52н в записках-расчетах при начислении отпускных не заполнялись обязательные строки (номер и дата платежного поручения). 11. В нарушение п. 1 сь. 29 Закона « 402-ФЗ и Приказа № 52н в карточках-справках за 2019г. не всегда отражались обязательные реквизиты. 12. В нарушение п. 3 Инструкции № 52н инвентарные карточки заполнены не полностью. 13. В нарушение инструкции № 157н за декабрь 2019г. отсутствуют подтверждающие документы на списание медикаментов по материально-ответственному лицу заведующий отделением по нескольким позициям. 14. 14. В нарушение Инструкции № 157н за декабрь 2019г. частично отсутствуют подтверждающие документы на списание продуктов питания по нескольким позициям. 15. В нарушение с. 9 Закона № 402-ФЗ в путевых листах на автомобили допускались замазки и исправления. 16. В ходе проверки правильности заполнения путевых листов выявлено нарушение п. 2 Постановления Госкомстата РФ от 28.11.1997 № 78. Не все путевые листы в проверяемом периоде заполнялись полностью. 17. В нарушение Инструкции № 52н не представлены к проверке документы на списание «лампа гал. д/прожектора» в кол-ве 1 шт. 18. В нарушение п. 120 Инструкции № 157н были приобретены по товарной накладной «эмблемы» в кол-ве 450 шт., а по оборотной ведомости за декабрь 2019г. оприходовано 480 шт. 19. В декабре 2019г. не во всех ведомостях выдачи материальных запасов на нужды учреждения имеется расписка в получении работника и подпись выдавшего заведующего хозяйством. 20. В нарушение Инструкции № 52н не представлены к проверке документы на списание по позициям: «ложка чайная» в кол-ве 200 шт., «стакан 200 мл пластик» в кол-ве 200 шт. 21. К журналу операций № 7 по выбытию и перемещению нефинансовых активов не приобщены документы, подтверждающих списание со счета 105.36 материальных ценностей по нескольким позициям. 22. Учреждением за ноябрь 2019г. произведена оплата с нарушением условий оплаты контракта. 23. В нарушение подпункта б п. 1 ст. 95 Закона № 44-ФЗ учреждением заключено соглашение о расторжении договора об изменении стоимости договора более чем на 10%. 24. К основным средствам 2-ой амортизационной группы была применена ставка налога 1,1%, данная амортизационная группа не подлежит налогообложению в результате чего образовалась переплата по налогу на имущество. 25. Отсутствует акт о проведении внутреннего финансового контроля инвентаризации финансовых активов, который согласно графику нужно проводить 1 раз в год.	Нарушения, которые возможно исправить устранены в ходе проверки. По остальным нарушениям учтены полученные рекомендации.